Machine learning en curatoren. En Accountants.

 

Deze week kwamen de curatoren in het nieuws: meer gereedschap in de strijd tegen faillissementsfraude. Klinkt bemoedigend maar ik heb nog  geen mening over de effectiviteit van deze nieuwe meldplicht of bevoegdheden.

Wat ik wel weet is dat voorkomen beter is dan genezen. Toch?

Als je faillissementen kunt voorspellen, kun je ze ook beter voorkomen. Logica dicteert dat je dan ook faillissementsfraude voorkomt. Op deze gedachte valt best iets af te dingen, maar grosso modo kan ik er mee leven.

En laten faillissementen nou precies het onderwerp zijn dat keer op keer wordt gebruikt als voorbeeld voor ‘predictive modelling’ in het wereldje van financieel adviseurs. Diverse onderzoeken zijn gedaan naar het voorspellend vermogen van neurale netwerken op dit punt. De uitkomsten zijn meestal overtuigend genoeg en er zijn vast ondernemingen die dit in de praktijk al gebruiken. Ik vermoed dat we dan met name moeten denken aan bijvoorbeeld credit rating agencies – die hebben immers de data. Jammer genoeg niet echt de huisadviseur die het beste voor heeft met de gemiddelde MKB ondernemer.

De curator ook niet – de club is immers al failliet en hij/zij is er voor de schuldeisers. Moet ook gebeuren maar ik heb toch het idee dat onvoldoende profiteren van de bevindingen bij al die faillissementen om de preventie beter te maken. Om dat te bereiken, is mijn stellige overtuiging, moeten we meer data gaan verzamelen van gefailleerde ondernemingen.

De curator zou daar instrumenteel in moeten zijn. En omdat het juristen zijn, stel ik voor dat we simpel beginnen. Saldibalansen per maand van de afgelopen drie jaren (wel handig als die op het referentiegrootboekschema zijn gebaseerd). SBi code, aantal werknemers, oprichtingsdatum, eigendomsverhoudingen, type vermogensverstrekkers en zo nog wat dingen. Geanonimiseerd uiteraard want anders schieten allerlei instanties (terecht) in de stress. Om het compleet te maken, voegen we daar nog een aantal relevante economische indicatoren aan toe.

Als we die data van een paar duizend faillissementen hebben (Ter indicatie: de laatste 12 maanden gingen er ruim 4.000 bedrijven failliet), kunnen we aan de slag.

Wetenschappelijke artikelen suggereren dat een neuraal netwerk aardig voorspellend kan werken. Misschien moeten we daar dan maar mee beginnen. Er is voldoende open source beschikbaar en voor een paar honderd euro kun je de servers huren om het op te draaien. ALS daar een mooi voorspellend model uitkomt, geven we dat aan alle accountants en administratiekantoren van Nederland zodat die het op al hun klanten los kunnen laten. Om problemen te voorkomen, in plaats van te signaleren.

Kunnen ze eindelijk ook de rol gaan spelen die de politiek van hen verwacht.

ps1) Ik realiseer me dat dit een grove simplificering van de werkelijkheid is. Maar je moet ergens beginnen.
ps2) Er zal vast een subsidiepotje zijn om dit te bekostigen. Ik hou me aanbevolen voor suggesties.